530 - GANANCIAS Y BIENES PERSONALES



Ø Presentación de las declaraciones juradas periodo fiscal 2011, personas físicas.

Ø Profesional con ganancias de fuente argentina y de fuente extranjera, liquidación de los Impuestos, datos del contribuyente, casa habitación, valor de adquisición, residual, fiscal y de plaza, deudas por interese, amortizaciones acumuladas, otros supuestos.

Ø Trabajador autónomo, cuarta categoría, facturas “A” y “B” ingresos gravados, gastos y deducciones admitidas, bienes de uso, muebles y útiles, computadoras y monitores, determinación del resultado neto, retenciones sufridas.

Ø Alquileres cobrados de inmueble en el país, primera categoría, Ingresos presuntos, valor locativo gravado y no gravado, gastos de mantenimiento reales y presuntos, cómputo de la diferencia, amortizaciones, gastos y deducciones, valor de compra, residual, fiscal y de mercado, determinación del resultado neto.

Ø Inmueble situado en el extranjero en arrendamiento, ingresos gravados, gastos y deducciones, valor computable, amortizaciones, resultado neto, impuesto análogo computable, diferencia no computable, cotizaciones de la moneda extranjera, valuación del inmueble en el exterior.

Ø Resultado neto del impuesto de fuente argentina y de fuente extranjera, detracción de intereses, deducciones generales, cálculo de los aportes obligatorios del trabajo autónomo, resultado impositivo, deducciones personales computables, resultado final, Ganancia neta imponible, impuesto determinado. Alícuotas, impuesto análogo pagado, incremento de la obligación fiscal, determinación del saldo, supuestos de pago menor al límite.

Ø Bienes y deudas, anticipos de ganancias, valor total de los bienes grados situados en el país y en el exterior, bienes personales y muebles bines del hogar, deudas en el país, valores computables de los bienes, saldo de ganancias, resultado impositivo, justificación patrimonial.

Ø Declaración Jurada F. 762/A del Impuesto sobre los Bienes Personales, bienes situados en el país y en el exterior, determinación del impuesto y del saldo.

Ø Declaración Jurada F. 711 del Impuesto a las Ganancias, ingresos y gastos, determinación del impuesto y del saldo, justificación patrimonial.

Ø Automóvil de uso personal, tratamiento en los impuestos a las ganancias y bienes personales.

529 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS 2012



LEY 20.628
I – Disposiciones Generales.
II - Categoría de Ganancias.
III – Deducciones.
IV – Tasas del Impuesto para las personas de existencia visible.
V – Beneficiarios del Exterior.
VI – Ajuste por Inflación.
VII – Otras Disposiciones.
VIII – Disposiciones Transitorias.
IX – Ganancias de Fuente Extranjera.


DECRETO 1344/98
I - Disposiciones Generales.
II – Ganancias de la Primera Categoría, renta del suelo.
III - Ganancias de la Segunda Categoría, renta de capitales.
IV - Ganancias de la Tercera Categoría, Ganancias de sociedades y empresas.
V - Ganancias de la Cuarta Categoría, rentas del trabajo personal.
VI – De las Deducciones.

INDICE TEMÁTICO
Indice temático del Impuesto a las Ganancias.

528 - RÉGIMEN PENAL TRIBUTARIO







NUEVOS BENEFICIOS PARA LOS IMPUTADOS
- Aplicación de la Ley más benigna, conducta no punible, archivo del expediente.
- Evasión simple de impuestos, conducta punible en función del monto, datos falsos.
- Evasión agravada de impuestos, conducta no punible por los montos, recurso de apelación.
- Facturas apócrifas, utilización parcial de documentos falsos, rectificación de la determinación.
- Denuncia penal, conducta no punible, ajustes tributarios, procedencia de la conducta dolosa.
- Apropiación Indebida de reintegros, denegación del recurso de inconstitucionalidad.
- Obtención fraudulenta de beneficios, ocultaciones maliciosas, simulación de inversión.
- Pérdida del beneficio fiscal, sanción al beneficiario, normativa no operante, seguridad social.
- Apropiación indebida de tributos nacionales y jurisdiccionales, procedencia de la punibilidad.
- Evasión simple de seguridad social, aportes y contribuciones, represión, monto evadido.
- Apropiación indebida de recursos, aportes retenidos, pago jurisdiccional por separado.
- Insolvencia fiscal fraudulenta, tributos y sanciones pecuniarias, nacional y jurisdiccionales.
- Situación dolosa de pago, registraciones o comprobantes falsos, simulación el pago tributario.
- Alteración dolosa de registros, inutilización de soportes, responsabilidad de los directores.
- Sistemas Informáticos, adulteración de los sistema informáticos, penas de prisión.
- Incremento del las penas máximas y mimas, funcionario o empleado público, delitos.
- Sanciones a las personas jurídicas y a sus representantes, penas de prisión.
- Nuevas sanciones a las empresas, responsabilidad penal de las personas de existencia ideal.
- Comisión de delitos, penalidades para el profesional certificante, inhabilitación y prisión.
- Causal única de extinción de la acción penal, regularización espontánea, exención.
- Sanciones administrativas fiscales, sin perjuicio de las sanciones del régimen penal tributario.
- Denuncia de la AFIP, ampliación del plazo, determinación de oficio, impugnación de actas.
- Sustanciación de procedimientos, denuncia penal, ejecución de la deuda tributaria.
- Presunción de delitos, elementos de juicio de la comisión de delitos, auxiliar de justicia.
- Querellante particular a través de funcionarios, en representación de la AFIP.

LEY 24.769
- Delitos tributarios, Delitos relativos a los Recursos de la Seguridad Social, Delitos fiscales comunes, disposiciones generales, Procedimientos Administrativo y Penal.

LEY 26.735
- Modificaciones al Régimen Penal Tributario instituido por la Ley 24.769.

527 - SERVICIO DOMÉSTICO. Casos Prácticos




CASOS PRÁCTICOS

1) La patrona y la trabajadora con retiro, remuneración, aportes y contribuciones obligatorios, F. 102/B formularios y rubros, recibos de pagos, vacaciones, SAC, prestaciones.
2) Contratación de mayordomo, sin retiro, viudo con un hijo menor, F. 575/B, aportes y contribuciones voluntarios, conceptos y subconceptos, deducción del Impuesto a las Ganancias.
3) Personal con retiro, trabaja 2 horas diarias, retribución, pagos voluntarios.
4) Personal con retiro, trabaja 12 horas semanales, aportes y contribuciones.
5) Trabajadora con 3 horas semanales y con 4 patronas.
6) Trabajadora con 12 horas semanales y con 4 patronas.
7) Cocinero con retiro, con 30 horas de trabajo semanales.
8) Trabajadora menor, con 25 horas de trabajo semanales.
9) Segunda Categoría, con licencia por enfermedad, bonificación especial, SAC y vacaciones.
10) Soltera con hijo a cargo, trabaja de 9 a 14 horas, formulario de inscripción OSPACP, cupón del carnet, sindicato, período de prueba, deducción de ganancias, topes, determinación de oficio, Monotributistas.
11) Vacaciones remuneradas, amas de llaves, mayordomos, cocineros, niñera.
12) Despido del trabajador, aprendiz, sin derecho a indemnización, jardinera, indemnización por preaviso y SAC del preaviso, promedio del sueldo en dinero,. indemnización por despido.

NUEVOS DERECHOS
- La futura Ley de personal de casas particulares, régimen mínimo laboral - Salario mínimo vital, negociación colectiva, jornada de trabajo, período de prueba, licencia por enfermedad, familiar enfermo.
- Vacaciones, licencia por estudio, licencias especiales, nacimiento o adopción, maternidad, asignaciones familiares. Matrimonio, accidentes de trabajo, menores, preaviso, indemnización por despido.

BENEFICIOS LABORALES Y PREVISIONALES
- Legislación vigente, trabajadores dependientes e independientes, monotributistas, remuneraciones, enfermedad, maternidad.
- Trabajadora con retiro y sin retiro, aportes y contribuciones, asignación por hijo, SAC, preaviso, despido sin causa, excusiones.
- Índice de Legislación, comentarios, sinopsis, análisis técnico y casos prácticos.

LEGISLACIÓN
- Estatuto Decreto Ley 326/56, Pág. 21 - Reglamentación Decreto 7979/56, - Salarios, Resoluciones, - Seguridad Social, Ley 25.239, - Régimen especial, Decreto 485/00.
- Compatibilización previsional, Resolución SSS - Procedimiento de la Seguridad Social, Ley 26.063, - Aportes y contribuciones, RG 2055 - Grupo Familiar Primario.
- Vencimientos.