525 - REMUNERACIÓN, AGUINALDOS Y VACACIONES

CASO PRACTICO N° 1
- Liquidación del sueldo de una trabajadora con empleador gran sociedad anónima – El contrato de trabajo –Relación de trabajo – La empresa – Consentimiento del contrato – Remuneración laboral - Cálculos y determinación de importes. - Recibos de remuneración – Sueldo anual complementario - Vacaciones, otorgamiento, plazos - Conceptos no remunerativos - Contribuciones del empleador - Plus SAC y vacacional - Beneficios adicionales. Pág. 3


CASO PRACTICO N° 2
- Liquidación del jornal de un trabajador con empleador PYMES - Cálculos y determinación de importes - Días trabajados - Recibo de remuneración – Sueldo anual complementario – Vacaciones, época de otorgamiento, recibo de vacaciones - Recibo de jornales - Contribuciones del empleador – Contrato de Trabajo - Jornada de trabajo - Planilla de horarios - Plus vacacional y plus aguinaldos - Beneficios adicionales. Pág. 19


DATOS UTILES
- Aportes del trabajador del régimen general, Seguridad Social y Obras Sociales. Pág. 12
- Contribuciones patronales del régimen general, Seguridad Social, Obras Sociales y ART. Pág. 13
- Contribuciones patronales, ANSSAL Fondo Solidario de Redistribución. Pág. 14
- Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados, PAMI. Pág. 15
- Seguro Colectivo de Vida Obligatorio, nueva modalidad 1° de enero de 2011. Pág. 16



CONTRIBUCIONES REDUCIDAS 2011
CALCULO DEL BENEFICIO

CASO PRÁCTICO N° 1
- BENEFICIO $ 3.351 del año 2011 y beneficio $ 1.674 del año 2012 del empleador Elmer Kado, Monotributista, el lunes 3 de enero de 2011 tomó un nuevo empleado Elvio Lento, con sueldo $ 3.000 mensuales. Pág. 36
– ENERO 2011 contribuciones patronales $ 870 y contribuciones reducidas $ 615 – Declaración Jurada F. 931 – Primer SAC $ 1.500 contribuciones $ 435 y reducidas $ 307,50 beneficio $ 127,50 – Determinación del beneficio del primer semestre $ 1.658 – Vacaciones $ 1.680 cálculo de las contribuciones patronales $ 487,20 y contribuciones reducidas $ 344,40. Pág. 37

- DICIEMBRE 2011 trabajado $ 1.600 contribuciones $ 464 y reducidas $ 328 – Segundo SAC $ 1.640 contribuciones $ 475,60 y reducidas $ 307,50 – Cálculo del beneficio del segundo semestre $ 1.693. Pág. 43

– ENERO 2012 contribuciones reducidas $ 742,50 beneficio $ 127,50 – Primer SAC 2012 – Beneficio del primer semestre $ 828,75 – Vacaciones 2012. Pág. 43

- DICIEMBRE 2012 – Retribución laboral - Aportes del trabajador $ 320 – contribuciones reducidas $ 396 – Segundo SAC $ 1.640 contribuciones reducidas $ 406 – Beneficio del segundo semestre $ 845,50 - Beneficio del empleador años 2011 y 2011 $ 5.025. Pág. 44

- DECRETO 68/11 – Prórroga del beneficio. Pág. 45


CASO PRÁCTICO N° 2

- BENEFICIO de reducción de contribuciones patronales años 2011, 2012 y 2013 del empleador Igor Dito Sociedad Anónima, el martes 1° de noviembre de 2011 tomó un nuevo empleado Jhonny Laburo con sueldo $ 5.000 mensuales. Pág. 46

- Noviembre 2011 contribuciones $ 1.650 y reducidas $ 1.125 - Determinación del beneficio $ 525 – Noviembre 2012 contribuciones reducidas $ 1.387,50 - Determinación del beneficio $ 262,50. Pág. 47


SERVICIO DOMESTICO
- R 1389 – Remuneraciones mínimas, Córdoba. Pág. 48
- RG 2958 – Nueva Cuenta Corriente fiscal. Pág. 48
- R 1297 – Remuneraciones desde noviembre 2010. Pág. 49
- RG 883 y 2293 – Nuevas cotizaciones de salud. Pág. 49
- RG 3035 – Aportes, nuevos importes. Pág. 49

GANANCIAS
- RG 3077 – Sociedades, determinación e ingreso. Pág. 50
- RG 3074 – Anticipos, incremento de deducciones. Pág. 51

ASIGNACIÓN POR EMBARAZO
- Decreto 446 - Pagos a mujeres en gestación. Pág. 52

TRABAJO
-RG 3038 – Indicadores Mínimos de Trabajadores. Pág. 53
- R 1444 – Portuarios, jubilación, baja de la edad. Pág. 54


PREPAGAS DE MEDICINA PRIVADA
EFECTOS DE LA NUEVA LEY 26.682

- Seguro voluntario de salud, protección al beneficiario, lealtad comercial y derechos del consumidor, transferencia de la cobertura, prestaciones mínimas, modelos de contratos, cuotas extras, enfermedades preexistentes, cuotas más caras, precios diferenciales, modelos de contratos, sanciones. Pág. 28

- Ley 26.682 – Marco regulatorio de medicina prepaga, prestaciones, contratos, prestadores obligaciones. Pág. 33


CUARTA CATEGORÍA
DEDUCCIONES CON SUBA 20 %

- RG 3073 – Retención de rentas, nuevos montos. Pág. 80
- RG 3055 – Cambios al régimen retentivo. Pág. 80
- Importe de las deducciones acumuladas 2011. Pág. 81

MONOTRIBUTO
- RG 3067 - Facturas electrónicas, comprobantes en línea o transferencia electrónica de datos. Pág. 72
- RG 289 –Declaración jurada informativa. Pág. 73

OBRAS SOCIALES
- Nuevo valor mínimo garantizado por afiliada o beneficiaria, mujeres y hombres. Pág. 74
- Decreto 488 – Aportes y contribuciones de Obra Social relación al Seguro de Salud. Pág. 74

APORTES Y CONTRBUCIONES
- RG 3093 – Convalidación de saldos, empleador. Pág. 75
- RG 3036 – SICOSS, Versión 34 Release 2. Pág. 75

TRABAJADORES AUTONOMOS
- RG 3062 – Cambios de situación de revista. Pág. 76

MOVILIDAD 17,33
- R 58 – Nuevos valores e importes aplicables. Pág. 77
- RG 3063 – Base imponible marzo 2011. Pág. 78
- R 240 – Riesgos del Trabajo, actualización. Pág. 79
- R 5 – Coeficiente de variación salarial docente. Pág. 79

NOVEDADES DE IMPUESTOS
- Nuevas disposiciones – Regímenes informativos, impuestos, retenciones, Facturación. Pág. 55

COMERCIO EXTERIOR
- Nuevas disposiciones – Derechos de exportación o retenciones y Aranceles de importación. Pág. 61

NOVEDADES LABORALES
- Nuevas normativa – Normas laborales, multas en cuotas, seguridad social, contribuciones. Pág. 65

SOCIEDADES
- Ultimas normativas – Declaraciones juradas, Información financiera, mercado de capitales. Pág. 69

LEGISLACIÓN NACIONAL
- Jubilaciones y Pensiones, Asignación universal por hijo, regularización impositiva. Pág. 71

524 - LEYES DE IMPUESTOS 2011

GANANCIAS - LEY N° 20.628

I – Disposiciones Generales. Pág. 5
II - Categoría de Ganancias. Pág. 21
III – Deducciones. Pág. 48
IV – Tasas del Impuesto para las personas de existencia visible. Pág.59
V – Beneficiarios del Exterior. Pág. 59
VI – Ajuste por Inflación. Pág. 61
VII – Otras Disposiciones. Pág. 63
VIII – Disposiciones Transitorias. Pág. 65
IX – Ganancias de Fuente Extranjera. Pág. 66
X - Indice alfanumérico del Impuesto al Valor Agregado. Pág. 81


BIENES PERSONALES - LEY N° 23.966

I - Disposiciones Generales. Hecho imponible, sujetos, bienes situados en el país y en el exterior, exenciones. Pág. 84
II - Liquidación del gravamen. Valuación de los bienes, alícuotas. Impuesto a las tenencias empresarias. Pág. 87
III – Otras Disposiciones


MINIMA PRESUNTA - LEY N° 25.063

I – Disposiciones Generales. Hecho imponible, sujetos, exenciones, sociedades. Pág. 105
II - Base Imponible del Gravamen. Valuación de los bienes, variaciones de activos, bienes no computables. Pág. 111
III – Otras Disposiciones. Pág. 115


VALOR AGREGADO - LEY N° 23.349

I – Objeto, Sujeto y Nacimiento del Hecho Imponible. Pág. 117
II - Exenciones. Pág 125
III – Liquidación. Pág. 129
IV – Tasas. Pág. 135
V – Responsables No Inscriptos. Pág. 137
VI – Inscriptos, efectos y obligaciones que genera. Pág. 137
VII – Exportadores. Pág. 138
VIII – Disposiciones Generales. Pág. 139
IX - Disposiciones Transitorias. Pág. 141
X - Indice alfanumérico del Impuesto al Valor Agregado. Pág. 143

523 - DIFERIMIENTO DE GANANCIAS R.G. 3061

CASOS PRÁCTICOS
1) Liquidación del Impuesto a las Ganancias periodo fiscal 2010, mediante el nuevo aplicativo “Versión 12.0 release 1”.
2) Liquidación pro-forma del Impuesto a las Ganancias y plazo especial hasta 2012 para el ingreso de la diferencia de impuesto tablas Artículo 23 Ley 20.628 y RG 2866.
3) Determinación del saldo a favor AFIP a pagar en el año 2011.
4) Determinación de los anticipos 2011 con el nuevo modelo de liquidación, computando las deducciones personales incrementadas.

GANANCIAS Y BIENES PERSONALES
Caso práctico.
1) Casa habitación con deudas, amortizaciones, valores computables.
2) Cuarta categoría, ingresos gravados, aastos y deducciones admitidos Resultado neto. Bienes de uso, justificación patrimonial.
3) Primera categoría de fuente argentina, determinación del resultado neto, valores computables.
4) Fuente extranjera, primera categoría.
5) Primera determinación del Impuesto.
6) Segunda determinación del Impuesto, liquidación pro-forma.
7) Impuesto análogo pagado en el exterior.
8) Diferimiento de Ganancias, determinación del saldo 2010.
9) Bienes y Deudas.
9) Justificación patrimonial.
10) Formulario F. 711 nuevo modelo, cobertura
11) Determinación del Impuesto sobre los Bienes Personales.
12) Formulario F. 762/A cobertura.

522 - GANANCIAS Y BIENES PERSONALES

CASOS PRÁCTICOS

* Valuación de los bienes situados en el país y bienes situados en el exterior. Pág. 3
* Automotores valor residual y valor fiscal. Pág. 4
* Créditos, cálculo del importe a computar y determinación del impuesto, alícuotas Pág. 7
* Campo arrendado con stock final. Pág. 12
* Quinta arrendada existencias iniciales y finales, cómputo del quebranto. Pág. 14
* Enajenación de bienes de cambio. Pág. 16
* Método devengado, cálculo del resultado neto. Devengado exigible. Pág. 17
* Automotor con matrícula extranjera. Pág. 19
* Tenencia de dinero en moneda nacional y extranjera. Pág. 20
* Depósitos en instituciones bancarias. Página 20
* Fe de erratas: en la página 17/521 muebles y otros accesorios,
donde dice adquiridos 5-12-2003 debe decir 5-12-2004

VALUACIONES COMPUTABLES

* Información Complementaria. Pág. 21
* Valor de los Automóviles. Pág. 22
* Valor de los Camiones, Pick Ups, Chasis con/sin Cabina, Varios. Pág. 82
* Valor de los Transportes de Pasajeros y Motor Home. Pág. 122
* Valor de las Motocicletas y Motos. Pág.124
* Valor de Cotización de las Monedas Extranjeras. Pág. 149
* Detalle de Sociedades y Fondos Comunes de Inversión. Pág. 149
* Detalle del Formato de Catastro según la jurisdicción. Pág. 162
* Detalle de Entidades Financieras. P.163

521 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS. Presentación 2011

Aplicación del nuevo programa Versión 12.0. Declaraciones Juradas de Personas Físicas

ANÁLISIS TÉCNICO, DATOS ÚTILES, SINOPSIS, GUÍAS, IMPORTES, EJEMPLOS Y CASOS PRÁCTICOS


1° CATEGORÍA: Renta del suelo provenientes del producido en dinero y en especie de la locación de inmuebles urbanos. Ingresos gravados, gastos y deducciones especialmente admitidos. Determinación del Impuesto. Pág. 10

2° CATEGORÍA: Renta de capitales, provenientes de la colocación de capital y beneficios en dinero y en especie de la locación de cosas muebles. Ingresos gravados, gastos y deducciones especialmente admitidos. Determinación del Impuesto. Pág. 25
3° CATEGORÍA: Beneficios de las empresas, sociedad de hecho. Ingresos gravados, gastos y deducciones especialmente admitidos. Determinación del Impuesto. Pág. 19

4° CATEGORÍA: Rentas del trabajo personal provenientes del ejercicio de profesión liberal. Ingresos gravados, gastos y deducciones especialmente admitidos. Determinación del Impuesto. Pág. 3

IMPUESTO A LAS GANANCIAS: - Índice del gravamen, pág. 33 – Valuación patrimonial, pág. 35 – Deducciones Generales, pág. 37 – Deducciones personales, pág. 41 – Viajantes, pág. 46 – Amortizaciones, pág. 47 – Beneficiarios del exterior, pág. 48 – Índice de Actualización, pág. 49 – Signo monetario, pág. 50 -

IMPUESTOS INTERNOS: Caso Práctico. Pág. 44

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO: Casos Prácticos. Pág. 55


GANANCIAS PERSONAS FISICAS
- 1ra. Categoría – Locación de inmueble urbano . [10/521]
- 2da. Categoría – Intereses financieros y locación [25/521]
- 3ra. Categoría – Beneficio sociedad de hecho . [19/521]
- 4ta. Categoría – Profesión liberal, caso ............. [3/521]
- Ajuste por inflación, coeficiente aplicable ........ [40/521]
- Alícuotas, escala aplicable, períodos fiscales ... [10/520]
- Amortizaciones, porcentajes deducibles ......... [47/521]
- Anticipos, vencimientos ...................................... [7/520]
- Automóvil, aplicación de los topes, caso ....... [29/521]
- Automóviles afectados a la actividad, sinopsis . [37/521]
- Beneficiarios del exterior, retenciones ........... [48/521]
- Bienes y deudas, determinación, casos ............ [8/521]
- Cálculo del saldo de impuesto, anticipos .......... [3/520]
- Casa habitación, valuación patrimonial ............. [8/521]
- Corredores y viajantes, deducciones .............. [46/521]
- Cuarta Categoría, deducciones, montos 2011 . [78/520]
- Cuotas médico asistenciales, deducción ......... [38/521]
- Declaraciones juradas, vencimientos ................ [6/520]
- Deducciones generales, opción, caso ............. [23/521]
- Deducciones personales mensuales ............... [42/521]
- Deducciones personales reducción ................ [45/521]
- Deducciones personales, caso ........................ [15/521]
- Deducciones personales, nuevos importes ..... [41/521]
- Derechos de autor, ganancias exentas, caso ... [30/521]
- Determinación del Impuesto ............................ [11/520]
- Deudas en el país, caso ................................... [14/521]
- Formulario F. 711 declaración jurada ................ [9/521]
- Ganancias gravadas y no gravadas, exención ... [8/520]
- Gastos reales y presuntos, imputación ........... [14/521]
- Herencias recibidas, justificación patrimonial ... [13/520]
- Honorarios de directores, deducción ................ [38/521]
- Honorarios por servicios médicos, deducción ... [37/521]
- Indice de actualización, coeficientes aplicables . [49/521]
- Índice del Impuesto a las Ganancias .............. [33/521]
- Ingresos y gastos de las categorías ................ [11/521]
- Intereses en cajas de ahorro ............................. [12/520]
- Locaciones de cosas muebles, gastos ........... [15/520]
- Locaciones de inmuebles en especie .............. [14/520]
- Monotributistas, ganancias anteriores ............. [40/521]
- Nacimiento de cargas de familia, caso ............ [15/521]
- Relación de dependencia, resultado gravado ... [21/521]
- Representación, deducción de gastos ............ [38/521]
- Resultado neto de las categorías .................... [16/520]
- Seguro de retiro, deducción anual, derogado ... [40/521]
- Seguro de retiro, empleados, deducción ........ [38/521]
- Seguro de Vida, deducción del impuesto ........ [39/521]
- Sepelio, deducción de gastos, caso ................ [15/521]
- Sepelio, deducción de gastos, sinopsis .......... [39/521]
- Servicio doméstico, deducción tope, caso ...... [29/521]
- Signo monetario, equivalencias, casos .......... [50/521]
- Sueldos cobrados, resultado neto ................... [15/520]
- Trabajo autónomo, deducción de aportes ......... [6/521]
- Valuación patrimonial, sinopsis ....................... [35/521]
- Versión 12.0 programa aplicativo .................... [40/520]
- Vivienda propia, deducción de intereses ......... [39/521]

GANANCIAS SOCIEDADES
- Ajustes al resultado del ejercicio contable ...... [24/520]
- Anticipos, vencimientos año 2011 ................... [19/520]
- Balances contable e impositivo ....................... [22/520]
- Cálculo de anticipos, período fiscal 2011 ........ [23/520]
- Cooperativas de consumo, exenciones ........... [11/520]
- Declaraciones juradas, vencimientos .............. [17/520]
- Resultado neto final, saldo del gravamen ........ [25/520]
- Tasas aplicables, períodos fiscales ................. [10/520]

BIENES PERSONALES
- Alícuotas aplicable, valor de los bienes .......... [76/521]
- Anticipos, vencimientos año 2011 ................... [29/520]
- Aplicación del impuesto, sinopsis .................... [70/521]
- Automotores, aplicación de la tabla AFIP ....... [75/521]
- Bienes en el país y en el exterior .................... [31/520]
- Conversión a moneda nacional ....................... [73/521]
- créditos situados en el país, sinopsis .............. [71/521]
- Créditos, anticipos de impuestos .................... [28/520]
- Declaraciones juradas, Per. Fís. Vencimientos . [27/520]
- Depósitos en dinero, sinopsis ......................... [72/521]
- Determinación del impuesto, cálculo ............... [32/520]
- Divisores, objetos personales y alícuotas ....... [28/520]
- Empresa unipersonal, valuación ..................... [75/521]
- Impuesto análogo pagado en el exterior ......... [76/521]
- Menores de edad, declaración jurada ............. [73/521]
- Mínimo exento para bienes gravados ............. [73/521]
- Objetos personales y del hogar, porcentaje .... [74/521]
- Presentación y pago. Sociedades. Vencimientos [27/520]
- Saldo del impuesto resultante, anticipos ......... [30/520]
- Sociedad conyugal, bienes gananciales ......... [73/521]
- Trabajadores en relación de dependencia ...... [70/521]
- Versión 12.0 programa aplicativo .................... [40/520]

FONDO PARA EDUCACIÓN Y PROMOCION COOPERATIVA
- Ajustes al balance general, caso ..................... [51/521]
- Anticipos 2011 vencimiento para el pago ........ [52/521]
- Anticipos, alícuota, cálculos, caso ................... [54/521]
- Determinación del saldo de la contribución ..... [54/521]
- Liquidación base imponible, activo, caso ........ [53/521]
- Vencimiento para la presentación de las
Declaraciones juradas F. 369 y F. 500/I ........ [51/521]

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
- Análisis técnico, sinopsis ................................. [58/521]
- Facturación “A” y “B”, débitos y créditos fiscales [60/521]
- Facturación mensual, caso .............................. [55/521]
- Formulario F. 731 declaración jurada, caso .... [57/521]
- Notas de crédito, monotributistas, caso ......... [62/521]
- Vencimientos, presentación DDJJ y pago ........ [55/521]

IMPUESTOS INTERNOS
- Vencimientos declaraciones juradas y pago .... [63/521]
- Declaración Jurada F. 770, caso .................... [64/521]

IMPUESTO SOBE LOS CRÉDITOS Y DÉBITOS EN CUENTAS BANCARIAS
- Presentación declaraciones juradas y pago .... [65/521]
- Importes a computar, caso .............................. [65/521]
- Tributos alcanzados para el cómputo ............. [66/521]

CONVENIO MULTILATERAL
- Vencimientos para el período fiscal 2011 ...... [68/520]
- Declaración jurada, vencimiento ...................... [68/520]

GANANCIA MINIMA PRESUNTA
- Anticipos, vencimientos personas físicas ........ [51/520]
- Aplicación del Impuesto, sinopsis ................... [67/521]
- Anticipos, vencimientos sociedades ................. [50/520]
- Liquidación del impuesto, caso ........................ [69/521]
- Bienes en el país y en el exterior .................... [55/520]
- Declaraciones juradas, vencimientos 2011 ..... [34/520]
- Determinación del gravamen, sociedades ........ [39/520]
- Explotación unipersonal, activos gravados ..... [34/520]
- Mínimo exento, determinación .......................... [36/520]
- Pagos a cuenta, determinación, cómputos ....... [56/520]
- Saldo del impuesto resultante, cálculo ............ [52/520]

IMPUESTOS VARIOS
- Agenda de vencimientos año 2011 .................. [41/520]

INTERÉS RESARCITORIO
- Regímenes vigentes para cada período .......... [57/520]
- Determinación de los intereses, cálculo .......... [58/520]
- Períodos primero y segundo, determinación ... [60/520]
- Regularización del impuesto omitido .............. [61/520]
- Interés a favor del contribuyente, tasas ........... [62/520]

INTERÉS PUNITORIO
- Regímenes vigentes para cada período .......... [63/520]
- Interposición de la demanda, cálculos ............. [64/520]

PRESCRIPCIÓN
- Ganancias sociedades, prescripción ............... [66/520]
- Ganancias y Bienes Personales, cálculos ....... [65/520]
- Impuesto al valor agregado, prescripción ....... [67/520]
- Prescripción de las acciones y poderes del fisco . [65/520]

FERIADOS Y DIAS NO LABORABLES
- Día feriado y conmemoración, 2011 ................ [69/520]
- Día feriado y conmemoración, 2010 ................ [70/520]
- Liquidación de la retribución, cálculos ............. [71/520]

520 - LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES. Afip 2011

Información para generar Declaraciones Juradas Sinopsis y Casos Prácticos.

-Determinación del impuesto, declaraciones juradas, cálculo de anticipos. Resultado de las categorías Ganancia sujeta a impuesto, justificación patrimonial. Devengado y percibido.

-Ganancias de Sociedades, declaraciones juradas, resultado del ejercicio contable, ajustes de ganancias y pérdidas, resultado neto, impuesto determinado. Anticipos.

-Bienes Personales personas físicas y sociedades. Determinación del impuesto, declaraciones juradas. Anticipos.

-Ganancia Mínima Presunta, empresas unipersonales y sociedades, determinación del impuesto, declaraciones juradas. Cómputo de pagos a cuenta y anticipos.

-Suba de Intereses AFIP. Casos Prácticos.

-Nuevos Feriados Nacionales 2011. Caso Práctico Integral.


GANANCIAS PERSONAS FISICAS
- Alícuotas, escala aplicable, períodos fiscales ... [10/520]
- Anticipos, vencimientos ....................................... [7/520]
- Cálculo del saldo de impuesto, anticipos ........... [3/520]
- Cuarta Categoría, deducciones 2011 ............... [78/520]
- Declaraciones juradas, vencimientos ................. [6/520]
- Determinación del Impuesto ............................ [11/520]
- Ganancias gravadas y no gravadas, exención ... [8/520]
- Herencias recibidas, justificación patrimonial ... [13/520]
- Intereses en cajas de ahorro ............................. [12/520]
- Locaciones de cosas muebles, gastos ........... [15/520]
- Locaciones de inmuebles en especie .............. [14/520]
- Resultado neto de las categorías .................... [16/520]
- Resultado neto de las categorías ...................... [5/520]
- Sueldos cobrados, resultado neto ................... [15/520]

GANANCIAS SOCIEDADES
- Ajustes al resultado del ejercicio contable ...... [24/520]
- Anticipos, vencimientos año 2011 ................... [19/520]
- Balances contable e impositivo ....................... [22/520]
- Cálculo de anticipos, período fiscal 2011 ........ [23/520]
- Cooperativas de consumo, exenciones ........... [11/520]
- Declaraciones juradas, vencimientos .............. [17/520]
- Resultado neto final, saldo del gravamen ........ [25/520]
- Tasas aplicables, períodos fiscales ................. [10/520]
- Versión 12.0 programa aplicativo .................... [40/520]

BIENES PERSONALES
- Anticipos, vencimientos año 2011 ................... [29/520]
- Bienes en el país y en el exterior ..................... [31/520]
- Créditos, anticipos de impuestos ..................... [28/520]
- Declaraciones juradas, Per. Fís. Vencimientos ... [27/520]
- Declaraciones juradas, Socied. Vencimientos ... [27/520]
- Determinación del impuesto, cálculo ................ [32/520]
- Divisores, objetos personales y alícuotas ........ [28/520]
- Saldo del impuesto resultante, anticipos .......... [30/520]
- Versión 12.0 programa aplicativo .................... [40/520]

CONVENIO MULTILATERAL
- Vencimientos para el período fiscal 2011 ...... [68/520]
- Declaración jurada, vencimiento ...................... [68/520]

GANANCIA MINIMA PRESUNTA
- Anticipos, vencimientos personas físicas ......... [51/520]
- Anticipos, vencimientos sociedades ................. [50/520]
- Bienes en el país y en el exterior ..................... [55/520]
- Declaraciones juradas, vencimientos 2011 ...... [34/520]
- Determinación del gravamen, sociedades ......... [39/520]
- Explotación unipersonal, activos gravados ...... [34/520]
- Mínimo exento, determinación ........................... [36/520]
- Pagos a cuenta, determinación, cómputos ........ [56/520]
- Saldo del impuesto resultante, cálculo ............ [52/520]

IMPUESTOS VARIOS
- Agenda de vencimientos año 2011 .................. [41/520]

INTERÉS RESARCITORIO
- Regímenes vigentes para cada período .......... [57/520]
- Determinación de los intereses, cálculo .......... [58/520]
- Períodos primero y segundo, determinación ... [60/520]
- Regularización del impuesto omitido .............. [61/520]
- Interés a favor del contribuyente, tasas ........... [62/520]

INTERÉS PUNITORIO
- Regímenes vigentes para cada período .......... [63/520]
- Interposición de la demanda, cálculos ............. [64/520]

PRESCRIPCIÓN
- Ganancias sociedades, prescripción ............... [66/520]
- Ganancias y Bienes Personales, cálculos ....... [65/520]
- Impuesto al valor agregado, prescripción ....... [67/520]
- Prescripción de las acciones y poderes del fisco . [65/520]

FERIADOS Y DIAS NO LABORABLES
- Día feriado y conmemoración, 2011 ................ [69/520]
- Día feriado y conmemoración, 2010 ................ [70/520]
- Liquidación de la retribución, cálculos ............. [71/520]

519 - MANUAL 2011 DE SUELDOS Y HABERES

CASOS PRÁCTICOS DE LIQUIDACIÓN

- 1 - Liquidación del sueldo del trabajador en relación de dependencia y del sueldo anual complementario, nueva base imponible, sueldo $ 12.000 de diciembre 2010 pero en julio y agosto 2010 percibió $ 10.000 mensuales, en septiembre, octubre y noviembre 2010 percibió $ 11.000 mensuales, recibo de cobro.

- Liquidación del sueldo $ 13.000 de Noviembre 2010 y Segunda cuota SAC trabajadora en relación de dependencia, inicia relación laboral el 16 de septiembre y trabajó octubre, noviembre y diciembre 2010.

- 2 – Aplicación de los nuevos valores de la movilidad, reajuste de haberes,y movilidad acumulada, ajuste de haberes jubilatorios de un obrero en relación de dependencia, jubilado con haber devengado en febrero $ 2.550.

- Autónomo recién jubilado con alta renta de referencia y altos aportes, primer haber jubilatorio $ 3.000 aplicación de los indices acumulados de movilidad.

- Cálculo del haber mínimo garantizado, de las pensiones no contributivas, haber máximo y prestación básica universal.

- 3 - Trabajo autónomo, categorías mínimas de revista e importes, recategorización anual, actividades desempeñadas, aportes mensuales.

- 4 - Aportes y contribuciones, límites de la base imponible.

- 5 - Contrato de trabajo, aplicación, días feriados, certificado de servicios y remuneraciones, certificado de trabajo, asignaciones no remunerativas.

DERECHO LABORAL

- Empleo Nacional, Ley 24.013, texto actualizado y comentado.

- Contrato de Trabajo, Ley 20.744 texto actualizado y comentado.

518 - SALARIOS QUE PAGAN GANANCIAS

CASOS PRACTICOS

- Aplicación de las nuevas normas para el trabajador soltero y para el casado con familia tipo, ingresos, gastos y deducciones, ganancias imponibles, alícuotas, importe a retener y reintegro al trabajador del pago del impuesto a las ganancias. Rebaja retroactiva al 1° de enero de 2010, beneficia no solo a los trabajadores en relación de dependencia, sino incluso a los trabajadores autónomos y otras personas físicas, fijada por la Resolución General 2866 al incrementar un 20 % el valor de las deducciones personales y adecuación del régimen de retención. Procedimiento especial para el cálculo de las retenciones establecidas por la Resolución General 2437 del Impuesto a las Ganancias “Cuarta Categoría”.

- 1 – Trabajador soltero, en relación de dependencia con sueldo pactado de $ 5.805 mensuales. Cálculo de la remuneración mensual, aguinaldos y salario de bolsillo. determinación de la ganancia neta mensual y de la ganancia neta imponible acumulada, impuesto determinado, importe a retener y los reintegros al trabajador, mejora salarial, poder adquisitivo, inflación y presión impositiva.

- 2 – Trabajador soltero, en relación de dependencia con sueldo de $ 9.347 mensuales. Cálculo de la remuneración mensual, aguinaldos y salario de bolsillo. Determinación de la ganancia neta mensual y de la ganancia neta imponible acumulada, impuesto determinado, importe a retener y los reintegros al trabajador, mejora salarial, poder adquisitivo, inflación y presión impositiva.

- 3 – Trabajador, casado, con dos hijos menores de edad a u cargo, trabaja en relación de dependencia, con sueldo pactado de $ 8.029 mensuales. Cálculo de la remuneración mensual, aguinaldos y salario de bolsillo. Determinación de la ganancia neta mensual y de la ganancia neta imponible acumulada, impuesto determinado, importe a retener y los reintegros al trabajador, inflación.

- 4 – Empleada soltera, trabaja en relación de dependencia, sueldo neto $ 10.000 mensuales y empleada casada, trabaja en relación de dependencia, sueldo neto $ 10.000 mensuales. Cálculo de la remuneración mensual, aguinaldos y salario de bolsillo. Determinación de la ganancia neta mensual y de la ganancia neta imponible acumulada, impuesto determinado, importe a retener al trabajador, mejora salarial, poder adquisitivo, inflación y presión impositiva, tope de retención.

517 - RETENCIÓN DEL IVA Nueva Normativa

CASOS PRÁCTICOS

- Agentes de retención, sujetos pasibles, excluidos, oportunidad, alícuotas, pago en dinero y en especie, pagos parciales y totales, retención mínima, comprobantes, SICORE, intermediarios, comisionistas, cálculo del impuesto a ingresar.

- 1 - Cálculo de la retención del adquirente comprador, importe a pagar.

- 2 – Pagos en 15 cuotas mensuales, monto a retener agente de retención.

- 3 – Retención del locatario a la locadora, factura del locador, pago.

- 4 – Retención del prestatario, importe a retener y monto del pago.

- 5 – Incumplimiento fiscal, retención del adquirente, monto del pago.

- 6 – Pagos parciales, venta de cosas muebles, importe total.

- 7 – Cálculo de la retención mínima, factura del proveedor, sin comprobante.

- 8 - Intermediario, primer agente de retención, cálculo de la retención al intermediario, prestaciones de servicios, prestatario agente de retención, comprobante.

- 9 – Intermediario, segundo agente de retención, cálculo del importe de la retención al prestador de servicios, retención a la prestadora, precio al comitente, monto del pago, importe a favor de AFIP, ingresos directos, liquidación del IVA.

- 10 - Comisionistas y consignatario, determinación del importe proporcional de la retención, el vendedor, el comitente y el cliente adquirente, cálculo de la retención del adquirente, líquido producto, importe a pagar del cliente, retención proporcional al comitente, declaración jurada del comisionista setembre 2010.

- 11 – Venta de licuadoras, proveedor vendedor, comisionista, importe de la comisión, cliente adquirente, importe de la factura, retención del cliente adquirente, líquido producto, monto del pago del cliente, retención proporcional al primer comitente y al segundo comitente, declaración jurada IVA del comisionista, octubre 2010.


LEGISLACIÓN

- Régimen general de retención del Impuesto al Valor Agregado, nuevo texto normativo de la Resolución General 2854 – AFIP que sustituye a la RG 18 - Sujetos obligados a practicar la retención, sujetos pasibles de la retención, excluidos, oportunidad de la retención, importe a retener, ingreso de las retenciones, impuesto ingresado, comisionistas o consignatario, vigencia desde julio 2010.

516 - CONVENIO MULTILATERAL - CASOS PRÁCTICOS

ANÁLISIS TÉCNICO
- Aplicación del Convenio Multilateral, actividades encuadradas, vencimientos, atribución jurisdiccional de ingresos y gastos, balances comerciales, presentación y pago de los anticipos del régimen general y regímenes especiales, generación de las declaraciones juradas

- 1 - Determinación del anticipo agosto 2010 del Impuesto sobre los Ingresos Brutos Convenio Multilateral Liquidación Mensual del Régimen General, persona física radicada en la jurisdicción “A” con operaciones en las jurisdicciones “B” y “C”, aplicación del SI.FE.RE. versión 2.0 software domiciliario y confección del Formulario CM03

- 2 - Determinación del anticipo octubre 2010 del Impuesto sobre los Ingresos Brutos Convenio Multilateral, liquidación mensual del Régimen Especial, Construcción de edificios, persona física radicada en la jurisdicción “D” con operaciones en la jurisdicción “E”, atribución jurisdiccional

- 3 - Determinación del anticipo noviembre 2010 del Impuesto sobre los Ingresos Brutos Convenio Multilateral, liquidación mensual del Régimen Especial, Construcción de edificios, persona jurídica realiza obras de construcción en la Jurisdicción “F” con escritorio y oficina en la Jurisdicción “G” es el lugar de administración de la empresa pero el lugar de dirección se efectúa en la Jurisdicción “H”, gastos computables y no computables

- 4 - Determinación de coeficientes únicos para el año 2010, atribución jurisdiccional de ingresos y gastos, ajuste de los anticipos del régimen general, aplicación de coeficientes provisorios y definitivos, estado de resultados, confección de la Declaración Jurada anual CM05


LEGISLACIÓN
- Convenio Multilateral del 18/08/77 – Ámbito de aplicación, régimen general y regímenes especiales, iniciación y cese de actividades, organismos

- Protocolo adicional de Convenio Multilateral, situación fiscal del contribuyente, repetición del impuesto, actualización de importes

- Resolución 2/10-CA – Anexo – Ordenamiento de las Resoluciones Generales de la Comisión Arbitral del Convenio Multilateral

515 - TEORÍA Y PRÁCTICA IMPOSITIVA

IMPUESTO A LAS GANANCIAS
- Tercera Categoría - Ingresos gravados, gastos y deducciones especialmente admitidos. Determinación del resultado neto. Ventas netas, cálculo del costo de ventas. Devengamiento y devengado exigible. Resultados asignados. Balance general, ajustes y balance impositivo
- Primera Categoría – Teoría de la ganancia neta y cálculo del resultado neto, campo arrendado, impuestos a las ganancias y bienes personales
- Segunda Categoría – Teoría de la ganancia neta, ingresos gravados, gastos y deducciones especiales, imputación método devengado
- Cuarta Categoría – Teoría de la ganancia neta, ingresos y deducciones especiales, imputación – beneficios sociales – Venta y reemplazo
- Sucesiones indivisas - Teoría y práctica del resultado neto, ingresos y gastos, bienes muebles, causante, cónyuge, hija, herederos

- RG 2794 -Ganancias personas jurídicas, Versión 9.0 determinación
- RG 2791 –Ganancias, deducciones de 3°, créditos incobrables

GANANCIA MINIMA PRESUNTA
- Activos gravados, sujetos pasivos, exenciones, base imponible, valuaciones Declaración jurada F. 715 programa aplicativo Versión 8.0, impuesto proporcional, presentaciones, activo exento, bienes no computables, tasa del gravamen, pago a cuenta, empresa unipersonal, inmueble rural, liquidación del impuesto de Sociedad Anónima, determinación del impuesto y del saldo a ingresar

- RG 2768 - Determinación e ingreso Formulario 715 nueva Versión 8.0

514 - MANUAL DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS

PRESENTACIÓN 2010
- Ganancias de la primera categoría, renta del suelo - Ganancias de la segunda categoría, renta de capitales. – Ganancias de la tercera categoría, beneficios de las empresas unipersonales - Ganancias de la cuarta categoría, renta del trabajo personal - Cómputo de deducciones generales y deducciones personales- Cálculo de los bienes y deudas y de la justificación patrimonial - Determinación de los impuestos a las Ganancias y sobre los Bienes Personales – Formulario F 711 y Formulario F. 762/A


GANANCIAS Y BIENES PERSONALES
- Determinación del impuesto, sociedad conyugal, inmueble rural
- Créditos, depósitos y dinero en el país, derechos reales valor computable
- Otros bienes en el país, bienes inmateriales, objetos personales
- Empresas unipersonales, balance comercial y balance impositivo
- Acciones, cuotas y títulos públicos, fondos comunes de inversión
- Automotores, amortización, valor de mercado, valor residual, valor fiscal
- Inmuebles en el país, obras en construcción, mejoras, amortización
- Alícuotas aplicables, personas físicas, impuesto análogo en el exterior
- Créditos de impuestos, valuación, coeficiente y divisor, crédito computable
- Anticipos, regímenes general y opcional, porcentajes, mínimos, vencimientos
- Facilidades de pago, cancelación del saldo, códigos, caducidad
- Interés resarcitorio, tasas, coeficientes, aplicación
- Valuación patrimonial del impuesto a las ganancias, bienes y deudas
- Índice alfabético del Impuesto a las Ganancias


LEY DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
- Ley 20.628 de Impuesto a las Ganancias, texto actualizado y comentado - Sujeto y objeto del impuesto. Fuente, renta mundial. - Ganancia neta sujeta a impuestos. Año fiscal, imputación. - Compensación de quebrantos. Exenciones. - Ganancias no imponibles y cargas de familia. Categoría de ganancias. - Personas físicas y sociedades de capital. Renta del suelo. - Renta de capitales. - Beneficio de las empresas y ciertos auxiliares de comercio -. Renta del trabajo personal - Deducciones del impuesto. - Tasas del impuesto. - Beneficiarios del exterior. - Ajuste por inflación. - Ganancias de fuente extranjera

513 - GANANCIAS Y BIENES PERSONALES

PRESENTACIÓN 2010

- 1 - Aplicación de las normativas y determinación de los gravámenes del contribuyente trabajador autónomo
– 2 - Cuarta categoría de fuente argentina, bienes de uso, gastos deducibles, amortizaciones y valuaciones, resultado neto – 3 - Primera categoría de fuente argentina, ingresos gravados, inmueble en australes, equivalencia, valor al inicio y cierre, deducciones admitidas, justificación patrimonial, valuaciones, gastos y deducciones especialmente admitidas, determinación del resultado neto
– 4 - Segunda Categoría de Fuente Extranjera, dividendos en efectivo, ingresos gravados, gastos y deducciones, determinación del resultado neto, valuación en ganancias inicio y cierre, valor computable en bienes personales
- 5 – Primera categoría de fuente extranjera, alquileres devengados, gastos y deducciones admitidas, bienes al inicio y al cierre, valuaciones
- 6 - Segunda categoría fuente argentina, intereses devengados, gastos y deducciones, determinación del resultado neto
– 7 – Tercera categoría de fuente argentina, participación en sociedad, justificación en ganancias y valor al inicio y al cierre, valuación en bienes personales
- 8 - Automotores del contribuyente para uso personal, Alfa Romeo y Audi, valuación en ganancias y en bienes personales, valor residual actualizado,
- 9 - Dinero en efectivo al inicio y al cierre, valuación en bienes personales de moneda nacional, libras esterlinas, euros y yenes
- 10 - Casa habitación, costo de adquisición, valuación en ganancias y en bienes personales
- 11 - Resultado neto de las categorías, de fuente argentina y de fuente extranjera
- 12 - Ganancia neta sujeta a impuesto y resultado impositivo
- 13 - Determinación del Impuesto a las Ganancias, impuestos análogos pagados en el exterior, retenciones, anticipos y saldo a favor de AFIP
- 14 - Formulario de declaración jurada F. 711 de ganancias confeccionado con la versión 11.0 AFIP
- 15 - Bienes y deudas en ganancias y bienes personales, determinación del total de bienes en el país y en el exterior – 16 - Formulario de declaración jurada F. 762/A de bienes personales, confeccionado por la versión 11.0 AFIP
- 17 - Justificación patrimonial, columnas I y II – Anticipos de ganancias y de bienes personales


NUEVAS NORMATIVAS
- RG 2770 – Nueva versión 11.0 del programa aplicativo
- RG 2775 – Valuaciones computables e informaciones complementarias

512 - MANUAL DE INGRESOS BRUTOS

CASOS PRÁCTICOS
- 1 – Prestación de servicios - Determinación de la categoría y del impuesto mensual de una empresa unipersonal, prestadora de servicios - Régimen simplificado AGIP encuadramiento y Monotributo AFIP categorización – Alícuota 3 % vía internet – Venta neta gravada - Categorías I, II y III – Energía eléctrica consumida – Cómputo de energía eléctrica – Inicio de actividades - Actividades simultáneas - Monto de impuesto a ingresar - Fecha de vencimiento

- 2 - Comercio al por menor – Determinación de la categoría y del impuesto mensual, empresa unipersonal, alícuota aplicable – Categoría III - Exclusión del régimen simplificado AGIP – Inscripción en el sistema general - Precio máximo de venta – Monotributo AFIP categoría H – Monto de impuesto a pagar

- 3 – Locaciones y explotaciones de servicios – Determinación de la categoría y del impuesto mensual – Régimen simplificado – Alícuota – Obtención de la Clave Ciudad - Obtención de la Recategorización 2010 – Tabla CUBA y valores - Pago de las diferencias – Cálculos semestrales – Superficie, energía eléctrica, base imponible, precio máximo unitario de venta – Recategorización semestral AGIP y categorización cuatrimestral AFIP – Credencial de pago

- 4 – Sistema General - Ventas al por menor – Determinación y pago del impuesto – Categoría Régimen Simplificado – Categoría Convenio Multilateral – Categoría Actividades Especiales – Categoría Contribuyentes Locales – Declaración Jurada – Base imponible – Deducción de importes – Alícuota – Declaración jurada enero – Determinación del anticipo 1° - Cálculo del saldo – Forma de pago – SICOL febrero, anticipo 2° – Datos de la empresa – Declaración jurada – Información del período – actividades gravadas – Base imponible - Deducciones – Liquidación y pago - Marzo anticipo 3° - Impuesto determinado, forma de pago


DATOS ÚTILES - AÑO 2010
- Sistema General – Hecho imponible – Nuevas exenciones del impuesto - Exención de pleno derecho - Documentación respaldatoria – Nuevo sistema de Base presunta – Tasa general - Aplicación de las Tasas y Alícuotas - Inicio de actividades – Determinación del Impuesto – Base imponible - Ingreso bruto –Método devengado – No integrantes de la base imponible – Deducciones

- Régimen Simplificado – Tributación – Obligados – Condiciones – Categorías – Topes – Bases imponibles – Con 2 alícuotas – inscripción – Exclusiones – Identificación – Escala de las 8 categorías, impuesto a pagar – Tablas de vencimiento – Declaración jurada del impuesto


NUEVO SISTEMA DE TRABAJO sIN RELACIÓN LABORAL – CASO PRACTICO
- Beneficios de la Ley 26.427 de pasantías educativas optativas – Carga horaria – Asignación – Salario no remunerativo – Condiciones - Cobertura de salud y riesgos del trabajo – Contribución patronal
- R 1225 – Reglamentación del régimen
- Acogimiento al beneficio del empleador con plantel de 1 empleado - Pasantía educativa – Liquidación de la remuneración – Beneficio del trabajador – Salario no remunerativo – Contribución patronal – Beneficio del empleador – Declaración jurada F. 931 – Seguridad Social, Obra Sociales y Riesgos del Trabajo

- Datos útiles – Régimen nacional de Obras Sociales y Fondo Solidario de Redistribución


LIQUIDACIÓN DE AGUINALDOS CASOS PRACTICOS
-1 – Cálculo del aguinaldo – Remuneraciones e importes – Sueldo y aumento salarial - Recibo de la retribución - Descuentos – Importe líquido a cobrar
- 2 - Sueldo mensual, horas suplementarias, comisiones, presentismo y gratificación - Recibo de pago
- 3 – Sueldo mensual variable – Adicionales por produccón y gratificación trimestral - Reimputación
- 4 – Salario quincenal, antigüedad, propinas, remuneraciones en especie, premios y viáticos
- 5 - Percibe sueldo mensual – Retribución vacacional – Remuneración y Plus vacacional - Recibos
- 6 – Sueldo mensual variable, gratificación ordinaria, y gratificación extraordinaria – Reimputación
- 7 – Remuneración con jornal alterno diurno y nocturno – Horas extras – Recibo de pago
- 8 – Empleada que inicia relación laboral, con ajuste retroactivo – Cálculo del aguinaldo proporcional ... 66
- 9 – Empleada con sueldo mensual – Premio por productividad – Renuncia al empleo - Determinación del aguinaldo proporcional – Recibos
- Datos útiles – Épocas de pago – Base de cálculo – Pago proporcional – Gratificaciones


OBRAS SOCIALES OPCION DE CAMBIO
- Resolución 1240 – Nuevo formulario de opción de cambio – Derechos - Plazos y procedimiento – Nómina - Libro especial - Incumplimientos
- Datos útiles – Opción de cambio – Cartilla – Causales - Formularios – Cómputo – Firma – Documentación - Rechazo – Presentaciones – Errores


APORTES Y CONTRIBUCIONES NUEVA VERSIÓN 33 – CASO PRÁCTICO
- Aplicación del SICOSS - Nuevos campos y códigos – Rectificativas - Pasantías – Industria de la Construcción – Determinación e ingreso
- RG 2759 – Aplicativo, nuevas funcionalidades
- Caso Práctico – Determinación de los aportes y contribuciones – Utilización del SICOSS nuevo programa aplicativo - Declaración jurada on line – Datos a ingresar – Generación del Formulario 931 – Régimen Nacional de Seguridad Social – Régimen Nacional de Obras Sociales – Perfil del trabajador – Volante de pago


REDUCCION DE CONTRIBUCIONES
- Decreto 2166 – Beneficios para empleadores
- R 122 – Nueva plantilla de personal
- R 1 y 2 – Incentivo fiscal, bienes de capital


AGENTES FISCALES
- RG 2752 – Regulación y pago de honorarios


NOVEDADES IMPOSITIVAS
- RG 2760 – Recategorización en Monotributo
- Decreto 111 – Baja del impuesto a los cigarrillos
- Decreto 2227 – Impuestos Internos sin efecto
- RG 2756 – Impuesto sobre los combustibles
- RG 2747 – IVA retención, nómina
- R 186 – Impuesto a los pasajes, turismo
- RG 2750 – IVA granos, Registro Fiscal
- RG 2749 – Productores de Granos, versión 3.0
- R 9 – Ciudad de Bs. As. Facilidades de pago


NOVEDADES ADUANERAS
- RG 2755 – IVA devolución, acreditación
- RG 2758 – Facturas “E” exportación
- RG 2726 – Importación, valores criterio
- RG 2748 – Paso internacional
- RG 2753 – Despacho aduanero
- RG 2754 – Registros especiales
- RG 2751 – Clasificación de mercaderías


NOVEDADES LABORALES
- R 134 – Jubilaciones, transferencia de fondos
- R 137 – Asignación universal, información
- R 1 – Vacaciones, trabajo a domicilio
- R 37 – Riesgos del trabajo, exámenes médicos
- R 89 – R 80 – R 81 – R 82 – R 83 – Agrarios
- R 84 – R 85 – R 86 – R 87 – R 88 – Agrarios


LEGISLACIÓN NACIONAL
- Ley 26.584 – Nuevo juzgado federal
- RG 564 – Cajas de valores, modificaciones
- RG 563 – Entidades autorreguladas
- R 5254 – Cooperativas y mutuales

511 - LIQUIDACION DE IMPUESTOS AFIP 2011

GANANCIAS PERSONAS FÍSICAS Y SOCIEDADES
- Ganancias gravadas, no gravadas y exentas – Primera, Segunda, Tercera y Cuarta Categoría – Resultado neto - Declaraciones Juradas y Anticipos – Amortizaciones de la industria y el comercio – Amortizaciones agropecuarias - Beneficiarios del exterior - Corredores y viajantes – Deducciones generales, Seguro de retiro empleados, Gastos de representación, Honorarios de directores, Automóviles afectados a la actividad, Cuotas médico asistenciales, Honorarios servicios médicos, Gastos de sepelio, Intereses vivienda propia, seguro de vida, Seguro de retiro primados, Ajuste por inflación – Reducción de las deducciones personales - Deducciones Personales computables – Nacimientos y casamientos – Fallecimientos y mayoría de edad – Tasas del impuesto para personas físicas – Tasas de impuesto para sociedades - Coeficientes de actualización a diciembre 2009 y equivalencias del signo monetario - Ejemplos de aplicación


BIENES PERSONALES
- Personas físicas, presentación de declaraciones juradas y pago del impuesto - Vencimientos - Divisores – Créditos – Coeficientes de actualización a diciembre 2009 y equivalencias del signo monetario - Sociedades, acciones y participaciones sociales, presentación y pago – Anticipos de personas físicas - Ejemplos de aplicación


IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
- Aplicación del gravamen – Operaciones gravadas – Sujetos pasivos – IVA mensual - IVA anual – Exenciones – Base imponible – Precio neto gravado – Formulario 731 - Débito Fiscal - Crédito Fiscal – Tasas del impuesto - Presentación de las declaraciones juradas y pago, vencimientos - Ejemplos de aplicación


FACILIDADES DE PAGO DEUDAS AL 31-10-2009
- Beneficios de la regularización impositiva, previsional y aduanera – obligaciones al 31-10-2009 y Anticipos del período fiscal 2009 – Importación y exportación – Planes rechazados o caducos – Intereses y sanciones – Cantidad de 22 cuotas mensuales, sin anticipos – Interés anual 9,6 % - Vencimiento para la adhesión - Débito directo – Intereses resarcitorios – Ejemplos de aplicación, persona física y sociedades
- RG 2727 – Regularización de obligaciones impositivas y de los recursos de la seguridad social
- RG 2728 – Inclusión de anticipos en el plan de facilidades de pago


APORTES Y CONTRIBUCIONES NUEVA VERSIÓN 32 RELEASE 2
- Determinación e ingreso desde el 28-12-2009 Seguridad Social y Obras Sociales
- RG 2737 – SICOSS nuevas funcionalidades


ASIGNACIONES FAMILIARES AUMENTO DEL 33 %
- Incremento de las prestaciones desde el 1-10-2009 sujetos alcanzados – Montos de las prestaciones hijo, prenatal e hijo con discapacidad
- Decreto 1729 – Asignaciones familiares


SUBSIDIO DE $ 180 POR HIJO ASIGNACIÓN UNIVERSAL
- Liquidación de la asignación universal de protección social, base de datos, percepción del subsidio
- R 393 - Reglamentación del Régimen


PAGOS CON VALORES - AFIP
- RG 2734 – Nuevo procedimiento de pago con entrega de valores, constitución de garantías


RETENCIONES SICORE
- Determinación e ingreso, Formularios a utilizar, aplicación de los topes, Saldo a favor
- RG 2739 – Sistema de control de retenciones


TARJETAS DE CRETIDO NUEVA INFORMACIÓN
- Entidades administradoras, vendedores, locadores y/o prestadores de servicios
- RG 2743 – Nuevo régimen de información


GANANCIA MINIMA PRESUNTA PLAZO ESPECIAL
- Determinación e ingreso de anticipos. Contribuyentes y responsables, a partir del 31-12-2009
- RG 2736 - Plazos especiales


VENCIMIENTO GENERAL AFIP CRONOGRAMA AÑO 2010
- Aplicación para los años calendarios anteriores, norma de aplicación
- RG 2738 – Agenda de días de vencimiento


ESPECTÁCULOS PUBLICOS NUEVA REGLAMENTACIÓN
- Nuevo registro nacional de empresas y trabajadores de control de admisión y permanencia
- Decreto 1824 – Aprobación de la reglamentación


TRANSFERENCIA DE VEHÍCULOS
- Nuevo régimen de información desde el 1°-1-2010 precio igual o superior a $ 30.000
- RG 2729 – CETA certificado de transferencia de automotores, tabla de valuaciones


NOVEDADES IMPOISITIVAS
- RG 2723 – Emergencia agropecuaria
- RG 10 – Convenio Multilateral, actuaciones
- R 139 – Pasajes marítimos, impuesto
- R 140 – Pasajes fluviales, impuesto
- Decreto 2111 – Promoción industrial, ventajas
- R 403 – Tarjetas de Débito, devolución del IVA
- RG 2735 – IVA y Vuelta, su derogación
- R 192 – Bosques cultivados, beneficios
- RG 2733 – Controladores Fiscales, homologación
- RG 2722 – IVA retención, sujetos comprendidos


NOVEDADES ADUANERAS
- RG 2724 – Importación, valores criterio
- RG 2725 – Importación, valores criterio
- RG 2720 – Importación, valores criterio
- RG 2732 – Gas natural, valor imponible
- RG 2731 – Régimen aduanero de equipaje
- RG 2130 – Sistema control de valor
- RG 2742 – Régimen de llave en mano
- RG 2744 – Módulo manifiesto informático
- RG 2741 – Clasificación arancelaria
- RG 2740 – Clasificación arancelaria
- RG 2718 – Clasificación arancelaria
- RG 2721 – Documentación aduanera


NOVADADES LABORALES
- Decreto 1817 – Aumento de viáticos
- R 61 – Esquila de ovinos
- R 62 – R 63 – R 64 – R 65 – R 66 – R 67 Agrario
- Ley 26.540 – Día no laborable, diarios y revistas
- Ley 26.541 – Día no laborable, empl. Comercio
- R 294 – Personal rural, seguro de vida
- R 387 – Seguro de vida colectivo, estatales
- Ley 26.574 – Contrato de Trabajo, cambios
- R 1735 – Riesgos del Trabajo
- R 5 – Trabajo a domicilio, nuevas tarifas
- R 68 – R 69 – R 70 – R 71 – R 72 – R 73 Agrarios
– R 74 - R 75 – R 76 – R 77 – R 78 – R 79 Agrarios


LEGISLACIÓN NACIONAL
- Ley 26.547 – Deuda pública, reestructuración
- Ley 26.579 – Mayoría de edad 18 años
- Ley 26.563 – Emergencia Pública, prorroga
- RG 561 – Entidades autorreguladas
- R 258 – Créditos pre-convertibilidad
- Ley 26.532 – Yerba Mate, modificaciones
- R 9 – Incentivo docente, cuotas extraordinarias
- R 10 – Docentes de educación privada